Tesis Dirigida por






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fecha de publicación10.09.2015
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BENEFICIOS ESPERADOS



Los beneficios de un sistema de información se manifiestan de muchas formas, entre ellos tenemos los beneficios tangibles e intangibles. Se proyecta una vida útil de 3 años para esta herramienta basada en inteligencia de negocio para la programación presupuestal de la UGEL 04, tomando en consideración el posible surgimiento cambios en la gestión presupuestal gubernamental y de nuevas tecnológicas tanto web que puedan marcar una nueva tendencia en la administración.
Podemos mencionar los siguientes beneficios:
Beneficios Intangibles


  • Aumento de transparencia de las finanzas, control sobre el servicio prestado y mayor satisfacción de los residentes.

  • Acceso más rápido a los datos para tomar decisiones oportunas.

  • Ahorro de tiempo y esfuerzo para la gestión de evaluación presupuestal.

  • Garantizar la Integridad y disponibilidad en todo momento de la información para administradores y ejecutores presupuestales (Abastecimiento y Personal)


Beneficios tangibles:
Disminución de gastos administrativos.


  • Reducción exponencial en la devolución de presupuesto al Tesoro Público que se menciono en la capitulo III.2 Análisis del Problema.

  • Mejor alcance para la solución de problemas en la Gestión Publica, pese que ahora se dispondría de un mejor ejercicio ejecutivo, y por lo tanto se tendrá mayor presupuesto para resolver los problemas institucionales y de la jurisdicción de la UGEL 04.


ANÁLISIS COSTO BENEFICIO
El análisis costo-beneficio, tiene como objetivo fundamental proporcionar una medida de los costos en que se incurren en la realización de este proyecto, y a su vez, comparar dichos costos previstos con los beneficios esperados de la realización del proyecto. Realizar este análisis nos permite conocer cuáles son los beneficios que se tendrá, la idea es que estos beneficios sean lo más grande posible.

En nuestro flujo de caja en un periodo de tiempo determinado, para nuestro análisis hemos seleccionado un periodo de vida del proyecto de tres años ya que se trata de una plataforma de evolución permanente (Web). De esta manera podemos apreciar que la mayor inversión se da en el año cero teniéndose un flujo de caja negativo en ese periodo de S/. -188,457.50. Los beneficios esperados del proyecto surten efecto a partir del primer año (Cabe resaltar que este cuadro de análisis financiero ha sido realizado considerando un escenario optimista, donde los flujos de caja positivos son iguales por cada año) recuperándose la inversión finalizando el primer trimestre del segundo año.
La tasa de descuento fijada para nuestro análisis fue de 15%, misma que fue la tasa mínima exigida por el inversor para aceptar la propuesta.
Al final de los 3 años se tiene un flujo neto total de S/. 11,956,780.00, y como indicadores financieros de rentabilidad del proyecto tenemos una TIR(Tasa Interna de Retorno) de 96.75 %, como bien sabemos el TIR es el valor de la tasa descuento en la que la realización del proyecto es indiferente bajo la perspectiva económica o en otras palabras si financiáramos la inversión a un coste equivalente a esa tasa el proyecto ni aportaría riqueza ni supondría coste económico alguno, de lo cual podemos afirmar que estamos frente a un proyecto con una tasa de retorno bastante alta y beneficiosa.
Nuestro VAN calculado a una tasa de descuento mínima exigida de 96.65% es de S/. 11,956,780.00. Esto quiere decir que el proyecto aporta riqueza por encima de la tasa mínima exigida o dicha en otras palabras un valor positivo del VAN nos está diciendo que, además del rendimiento mínimo esperado, el proyecto nos ofrece un premio adicional.
Este indicador reafirma nuestra primera apreciación que estamos frente a un proyecto viable económicamente y beneficioso para la organización.


CONCEPTO
Expresado en Soles


PERIODO

TOTAL

AÑO 00

AÑO 01

AÑO 02

AÑO 03

INVERSIÓN

 

 

 

 

 

Costo de la Herramienta BI

-188,457.50

0.00

0.00

0.00

-188,457.50

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS

 

 

 

 

 

Disminución en el presupuesto a Tesoro Publico

 

4,048,412.50

4,048,412.50

4,048,412.50

12,145,237.50

 

 

 

 

 

 

FLUJO NETO

-188,457.50

4,048,412.50

4,048,412.50

4,048,412.50

11,956,780.00

TOTAL EN VALORES ACTUALES

-188,457.50

3,373,677.08

2,811,397.57

2,342,831.31

8,339,448.46

PERIODO

1

2

3

4

 



















TIR

96.75%













VAN

8,339,448.46













Tasa de Descuento

20%














INDICADORES FINANCIEROS


  • Valor Actual Neto (VAN):

VAN = - INVERSIÓN + ∑ (Ir – Er) / (1 +i)r

Para calcular el VAN se considera una tasa de 20%.

COK = Costo de Oportunidad de Calidad

i = 0.2
VAN = - 188,547.50 + 4,048,412.50/(1 + 0.2) + 4,048,412.50/(1 + 0.2)2

+ 4,048,412.50 /(1 + 0.2)3


VAN = S/. 8,339,448.46


Si VAN > 0 , entonces, Valor Óptimo
VAN = S/. 8,339,448.46> 0
Interpretación: Quiere decir que S/. 8,339,448.46tendrá a disposición la empresa durante los 3 años si realiza la implementación del proyecto (este importe ya no se revertiría).


  • Tasa Interna de Retorno (TIR):

Se calcula cuando el VAN = 0
- 188,547.50 + 4,048,412.50/(1 + 0.2) + 4,048,412.50/(1 + 0.2)2

+ 4,048,412.50 /(1 + 0.2)3 = 0-

X = 0.9665

TIR = X



TIR = 96.65 %

Si TIR > COK, entonces, Valor Óptimo
TIR = 96.65% > 20%
Interpretación: Quiere decir que el 96.65% será la tasa interna de retorno si la empresa realiza la implementación del proyecto. Es la tasa esperada que se va a ganar en el proyecto.



FLUJO DE CAJA - MARCO PRESUPUESTAL

RUBRO

AÑO 00

AÑO 01

AÑO 02

AÑO 03

TOTAL

INGRESOS

0

165,152,832.00

165,152,832.00

165,152,832.00

495,458,496.00

PIA - PRESUPUESTO

INICIAL ANUAL

EGRESOS

0

161,104,419.50

161,104,419.50

161,104,419.50

483,313,258.50

PAGO DE PERSONAL Y

OBLIGACIONES SOCIALES

INVERSIÓN

-188,457.50

0

0

0

188,457.50

IMPLANTACION DE BI

SALDO DE CAJA (+)

-188,457.50

4,048,412.50

4,048,412.50

4,048,412.50

8,205,808.40

PRESUPUESTO A DISPOSCION DE LA UGEL 04


  • Relación Beneficio – Costo (B/C):

Se calcula como sigue:

Aplicando EXCEL: B/C = VAN Ingresos / (VAN Egresos + Inversión)
Si B/C > = 1 entonces, Valor óptimo.

Donde:

VAN Ingresos = ∑ Ir / (1 +i)r
VAN Ingresos = 165,152,832.00/ (1 +0.2) + 165,152,832.00/ (1 +0.2)2

+165,152,832.00 / (1 +0.2)3
VAN Ingresos = S/. 347,891,382.22
Cálculo del VAN de egresos

VAN Egresos = ∑ Er / (1 +i)r
VAN Egresos = 161,104,419.50/ (1 +0.2) + 161,104,419.50/ (1 +0.2)2

+ 161,104,419.50/ (1 +0.2)3
VAN Egresos = S/. 339,363,476.26

ITEM

S/.

VAN Ingresos

347,891,382.22

VAN Egresos

339,363,476.26

Inversión

188,457.50

B/C

1.17



Interpretación: Como la relación B/C > 1 quiere decir que el proyecto implementado es favorable para la empresa.

CROGRAMA DE ACTIVIDADES




5. CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 CONCLUSIONES

  • Se podrá acceder al datamart de la UGEL Nº 04, desde lugares remotos, ejemplo el Ministerio de Educación




  • Se requiere depurar los datos de las tablas del SIAF antes de correr los procesos del Datamart




  • Esta herramienta será de gran utilidad para la programación de presupuesto inicial anual de la UGEL Nº 04, por la gran cantidad de información que logra recopilar.


5.2 RECOMENDACIONES

  • Se recomienda usar la metodología de Kimball para datamarts en los cuales no se tiene un claro conocimiento




  • Se recomienda realizar una gestión de riesgos antes de empezar el proyecto , ya que de esta forma se medirá el impacto de los riesgos e imprevistos que puedan aparecer a lo largo del proceso de desarrollo




  • Se recomienda realizar prototipos e ir captando los requerimientos de mejor forma
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