Universidad nacional mayor de san marcos






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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

CURSO CONTABILIDAD INTERMEDIA

TEMA HOJA DE TRABAJO, BALANCE Y RESULTADOS

CASUISTICA

Comercial Santo Domingo SAC al 31/12/2010 tiene los siguientes saldos:

122 14200 1413 2200

63 9280 68 202150

58 24580 121 33500

95 143940 59 26000

183 28000 33 673840

77 3800 94 97140

39 202000 42 100000

79 241080 65 14100

20 310800 70 869000

50 495000 469 75200

69 560160 62 15550

40 9660 61 380200

60 380200 10 14760

56 30000 45 27000

422 15100 73 6000

14 15000 75 12000
INFORMACIÓN ADICIONAL
1.-Un activo fijo cuyo costo es de S/ 24 000 se incendió quedando inservible. El tiempo de vida útil estimada 5 años. Se compró 01/04/2007. El hecho sucedió 30/12/2010. Se vendió según F/001-8410 S/ 4 760. Está pendiente el registro. El seguro sólo reconoce el 60% de su costo neto. Está pendiente regularizar.
2.-El 31/12/10 al efectuar el arqueo de caja hay un excedente de S/ 300 que debe regularizarse.
3.- De la cuenta 45 el 70%vence en el 2011 y el resto en el 2012.
4.- Esta pendiente el registro de las siguientes compras:

Bonos de corto plazo S/ 1 000 Acciones del BCP S/ 4 000
5.- De la entrega a rendir cuenta hizo la liquidación el jefe de compras por diversos gastos según F/003-8724 por S/ 1 428, quedando pendiente el resto.
6.-El 60% de proveedores vencen a partir del 2011 asi como el 70% de las diversas obligaciones.
7.-En Caja Banco S/ 6 000 son fondos sujetos a restricción por un juicio que tiene la empresa con un proveedor.

8.-Los anticipos a proveedores está destinado para la compra de equipos diversos.
9.-Según inventario físico efectuado el 31/12/2010 hay:

3% de mercaderías mermadas

4% de mercaderías obsoletas
Realice el tratamiento contable
10.- El área de cobranza informa que el 10% de las cuentas por cobrar a los clientes ya están calificados como morosos. Efectúe el tratamiento contable.

Asimismo por el monto de 18 000 se cobrara a partir del 2011 y el resto en el 2012
11.- Al 31/12/2010 el 40% de la cuenta 183 han sido ya consumidos debiendo analizar el tratamiento contable.
12.-Detalle de la cuenta 14:

Préstamo a personal S/ 8 000

Suscripciones pendientes por cancelar S/ 7 000
13.- Al 31/12/2010 hay un stock de materiales de limpieza por S/ 4 100 que no han sido utilizados y que se registró como gasto operativo. Debe regularizarse.
14.- Detalle de la cuenta 75:

Ingreso por comisiones ( de enero a octubre 2010) S/ 10 000

Ingreso varios S/ 2 000
15.- Distribución de gastos: Administración 40% y Ventas 60% si son necesarios.
16.- La Empresa tiene 21 trabajadores en planilla
SE PIDE:

1.- Elabore la Hoja de Trabajo con los ajustes que considere necesarios.

2.-Prepare el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas de acuerdo a la CONASEV.

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